배우자 상속세 면제한도 30억+@ 가능할까?

배우자 상속세 공제한도

 

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배우자 상속세 공제한도와 다르게 적용되는 자녀 상속세 공제한도

자녀 상속세는 배우자 상속세와 다르게 적용됩니다. 먼저 배우자는 1.5, 자녀는 1이 됩니다. 또한 공제한도금액도 다르니 확인해보시기 바랍니다.

 

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상속세에 대해 총정리를 했습니다.

자녀 상속세 배우자 상속세 등 모든 상속세에 대해 총정리가 되어 있습니다.

 

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상속세율표

과세표준	1억원 이하	5억원 이하	10억원 이하	30억원 이하	30억원 초과
세 율	10%	20%	30%	40%	50%
누진공제액	없음	1천만원	6천만원	1억 6천만원	4억 6천만원

 

 

 

 

배우자 상속세 공제한도 이해하기

상속세는 상속받는 재산의 가치에 따라 결정되는 세금입니다. 그 중에서도 배우자에게 상속되는 재산에 대한 공제는 특별한 혜택을 받게 되는데, 이를 잘 활용하면 상속세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

 

배우자 상속 공제 기본액

배우자에게 상속되는 재산에 대해 최소 5억 원, 최대 30억원의 공제를 받을 수 있습니다. 이는 배우자 본인의 상속분이 없어도 적용되는 금액입니다.

 

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법정상속지분에 따른 공제

배우자의 법정상속지분과 30억 원을 비교하여 더 작은 금액이 공제 금액이 됩니다.

예를 들어, 피상속인의 총 재산이 70억 원이고,

배우자와 자녀 2명이 상속인인 경우, 배우자의 상속 지분은 1.5/3.5 = 42.86%가 되어,(배우자는 1.5의 비율을 받게 됩니다.)

이 비율로 70억 원의 42.86%는 약 30억 원이 됩니다.

따라서, 이 경우 배우자는 30억 원까지의 상속세 공제를 받을 수 있습니다. <- 세금 면제 대상!

 

 

 

 

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최대 및 최소 공제한도

배우자 상속 공제는 최대 30억 원까지 받을 수 있습니다. 법정상속지분에 따른 공제 금액이 30억 원을 초과하더라도, 최대 30억 원까지만 공제를 받을 수 있습니다. 반면, 법정상속지분에 따른 공제 금액이 5억 원 미만인 경우에도, 최소 5억 원의 공제를 받을 수 있습니다.

 

 

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배우자 상속세 최소 공제한도 예시

피상속인의 총 재산이 10억 원이고, 배우자와 자녀 2명이 상속인인 경우를 가정해보겠습니다.

1. 배우자의 법정상속지분 계산:
   • 배우자의 법정상속지분은 1.5배로 계산되므로, 총 상속인은 배우자 1.5 + 자녀 2명 = 3.5로 계산됩니다.
   • 따라서, 배우자의 상속 지분은 1.5/3.5 = 42.86%가 됩니다.
2. 배우자의 상속받는 재산 계산:
   • 10억 원의 42.86%는 약 4.286억 원이 됩니다.
   • 이 경우, 배우자가 상속받는 재산은 4.286억 원입니다.
3. 배우자 상속 공제한도 계산:
   • 배우자의 법정상속지분에 따른 공제 금액은 4.286억 원입니다. <- 세금 면제 대상!
   • 그러나, 배우자에게 상속되는 재산에 대해 최소 5억 원의 공제를 받을 수 있습니다.
   • 따라서, 이 경우 배우자는 5억 원의 공제를 받게 됩니다.

 

 

 

배우자 상속세 최대 공제한도 예시

피상속인의 총 재산이 100억 원이고, 배우자와 자녀 3명이 상속인인 경우를 가정해보겠습니다.

1. 배우자의 법정상속지분 계산:
   • 배우자의 법정상속지분은 1.5배로 계산되므로, 총 상속인은 배우자 1.5 + 자녀 3명 = 4.5로 계산됩니다.
   • 따라서, 배우자의 상속 지분은 1.5/4.5 = 33.33%가 됩니다.
2. 배우자의 상속받는 재산 계산:
   • 100억 원의 33.33%는 약 33.33억 원이 됩니다.
   • 이 경우, 배우자가 상속받는 재산은 33.33억 원입니다.
3. 배우자 상속 공제한도 계산:
   • 배우자의 법정상속지분에 따른 공제 금액은 33.33억 원입니다.
   • 그러나, 배우자에게 상속되는 재산에 대해 최대 30억 원의 공제를 받을 수 있습니다.
   • 따라서, 이 경우 배우자는 최대 30억 원의 공제를 받게 됩니다.

이 예시를 통해 볼 수 있듯이, 배우자의 법정상속지분에 따른 공제 금액이 30억 원을 초과하는 경우에도, 최대 30억 원의 공제를 받을 수 있습니다. 이는 상속세 부담을 줄이기 위한 조치로, 배우자에게 주어진 특별한 혜택입니다.